Skatter kan vara något av en djungel och detsamma gäller givetvis skattefria bettingsidor. Vilka bettingsidor är skattefria och hur beräknas det egentligen? Kommer bettingsidan i fråga att rapportera mig till Skatteverket om jag får en stor vinst? Är det över huvud taget värt att använda en bettingsida som inte har skattefria vinster?
Oftast är det väldigt individuellt vad som passar vem. Bettingsidor inom EU/EES är hårdare reglerade vilket innebär både fördelar och nackdelar. Utanför EU/EES är det oftast svagare reglering och sämre kundskydd men desto bättre villkor av uttag, insättningar och bonus.
Vilka bettingsidor är skattefria?
Om man skall betala vinstskatt eller inte beror på vilken licens bettingsidan i fråga har.
Enkelt kan man säga att alla licenser inom EU/EES är skattefria. De vanligaste licenserna inom EU/EES är följande:
- Sverige (Spelinspektionen)
- Storbritannien (UKGC)
- Malta (MGA)
- Tyskland
- Estland (EMTA)
- Danmark
De enda licenser man egentligen behöver tänka på om man bor i Sverige är den maltesiska, svenska och den estländska.De andra licenserna är bara aktiva i de respektive länderna. Är man intresserad av att spela på bettingsidor utan svensk licens är det bara den maltesiska och den estländska licens att använda sig av som är skattefria. Vill du veta mer om att spela på bettingsidor utan svensk licens kan du läsa mer här.
Undantag från reglerna
Det finns undantag när det gäller att alla licenser inom EU/EES är skattefria. Om en bettingsida inom EU/EES med till exempel EMTA- eller MGA-licens marknadsför sig till svenskar så är inte vinsterna längre skattefria.
Vad som räknas som marknadsföring till svenskar kan t.ex. Vara:
- Insättningar i SEK
- Kundtjänst på svenska
- Text och innehåll på sajten på svenska.
- Kommunikation i SMS, email mm på svenska.
Detta gäller för att Spelinspektionen försöker gynna de svenska operatörerna i största mån. Vill man säkerhetsställa att man får skattefria vinster är det viktigt att försäkra sig om att bettingsidorna inte kommunicerar på svenska.
Vilka licenser finns inom och utanför EU/EES?
Det finns mängder av licenser både inom och utanför EU/EES-området. I denna artikel försöker vi hålla fokus på de viktigaste licenserna, samt vad som kan vara viktigt att tänka på kring skatter. Vill du veta mer om licenser inom och utanför EU/EES så kan du läsa mer här LÄNK.
Vilka bettingsidor är inte skattefria?
De bettingsidor med licenser utanför EU/EES är inte skattefria. Den absolut vanligaste licensen är från Curaçao. Det är självklart en nackdel med att vinsterna inte är skattefria men detta vägs till viss del upp med att Curaçao-licensen är en ekonomisk fördel för de bettingsidor som använder den. För att vara konkurrenskraftiga erbjuder dessa bettingsidor fördelaktiga villkor, kampanjer, välkomsterbjudande mm.
Hur beräknas vinsten?
Om du bestämmer du för att spela på en bettingsidan är det bra att känna till hur vinsten beräknas av svenska skatteverket.
Vinster räknas som kapitalinkomst och är 30% (summor under 100 kr beskattas ej).
För att få fram din vinst skall du först dra av dina förluster.
Exempel 1:
Janne sätter vinner 15.000 SEK från ett casino med licens utanför EU. Tidigare har Janne satt in och spelat för 8.000 SEK. Nettovinsten blir då 15.000 – 8.000 = 7.000 SEK. Janne skall då deklarera 7.000 SEK som kapitalinkomster i deklarationen.
Exempel 2:
Sara vinner 4.000 SEK från ett casino med licens utanför EU. När Sara går igenom sina transaktioner till bettingsidan så noterar hon att hon har satt in 6.000 SEK under året som gått. Nettovinsten blir då 4.000 – 6.000 = -2.000 SEK, dvs en förlust. Eftersom Sara gått med förlust under året behöver hon inte betala någon skatt.
Vinsten räknas ut på årsbasis och det är därför viktigt att kolla upp sina förluster så att man gör korrekta avdrag innan man rapporterar någon vinst.
Kan jag göra avdrag för mellan bettingsidor?
Om man har en stor vinst på en bettingsida och en stor förlust på en annan bettingsida, kan man då kvitta vinster mot förluster och undvika att betala skatt för vinsten? Det enkla svaret är nej. Det går inte att kvitta en förlust på en bettingsida mot en annan om vi tolkar skatteregler korrekt (https://skatteverket.se/skatter/spel/spel.4.65fc817e1077c25b8328000675.html)
Hos skatteverket nämn endast Poker som exempel för detta men vi tolkar det som att det gäller alla spelvinster:
“När du deklarerar tar du upp årets nettovinst under Inkomst av kapital (punkt 7.2). Om du deltar i pokerspel som arrangeras av olika anordnare anses det vara olika lotterier. Det innebär att du inte kan räkna av en förlust vid spel hos en viss spelanordnare mot en beskattningsbar nettoinkomst hos en annan anordnare.” Utdrag från skatteverkets hemsida
Frågan är vad som räknas som anordnare, är detta en bettingsida, pokersida eller är det den underliggande licensen? Detta är luddigt och om det är kopplat till licensen så är det fördelaktigt Man kan då kvitta vinster och förluster mellan olika bettingsidor om de har samma licens, vilket är vanligt förekommande.
Vi har skickat frågan till skatteverket och en skattejurist men när denna artikel skrivs har vi ännu inte fått någon klarhet i vad som gäller.
Med denna information kan det vara värt att fundera på hur många olika bettingsidor man spelar på. Har man kolla på sina vinster och förluster på olika bettingsidor så går det alltså att skatteoptimera så att man i högsta grad kvittar vinster med förluster. Håller man sig till en och samma bettingsida är det naturligtvis enklast att hålla reda på allt.
Hur deklarerar jag vinster från bettingsidor?
När nettovinsten har räknats ut ska den deklareras som kapitalinkomst. För de allra flesta svenskar så är inkomstdeklarationen förfylld och man kan enkelt godkänna den om den är korrekt. Bettingsidor utanför EU har inga skyldigheter att skicka information till svenska Skatteverket och gör därför inte detta. Därför måste den som gjort vinster på bettingsidor med licens utanför EU deklarera detta själv.
Vad händer om jag inte deklarerar mina vinster?
Vi rekommenderar alla att deklarera sina vinster, att inte göra detta kan innebära ett skattebrott. Viktigt att tänka på är att alla banker har strikta kontroller för penningtvätt. Därav att man många gånger måste förklarar större ingående så väl som utgående transaktioner för banken. Detta gäller oavsett om banken i fråga är svensk eller ej.
Om man använder krypto eller en e-wallet så är det inget komplett skydd från att Skatteverket ska upptäcka det.
Det vanligaste som händer om skatteverket ser att man har otaxerade inkomster är att man blir upptaxerad, dvs får besked om att man skall betala skatt. Dessa går självfallet att bestrida men bevisningen ligger på den som har fått eventuella vinster.
Vår starkaste rekommendation är att deklarera alla vinster!
Varför spela på bettingsidor som inte har skattefria vinster?
Att bettingsidor utan skattefria vinster ökar i popularitet låter kanske udda men det finns en rad enkla förklaringar. Största anledningen till ökningen är att dessa bolag har andra ekonomiska förutsättningar och kan därför ge större ekonomiska incitament för sina kunder. Detta i form av generösa odds, bonusar, cashback och bättre och fler kampanjerbjudanden.
Det finns inte samma restriktioner kring insättningar och uttag som till exempel. den svenska licensen. För VIP-spelare kan detta spela stor roll.
Har man stängt av sig av misstag på Spelpaus kan bettingsidor med utländsk licens vara ett alternativ då Spelpaus endast gäller bettingsidor med svensk licens. Om man däremot har problem med sitt spelande rekommenderar vi att inte använda denna typ av bettingsidor.
Vi är inte skattejurister
I denna artikel har vi försökt informera i den mån vi kan och detta är våra tolkningar av gällande skattepraxis för svenskar som spelar på bettingsidor utan svensk licens. Vi tar inte ansvar för att informationen i denna artikel är 100% korrekt. Om du vill veta exakt hur du påverkas av vinstskatt ber vi dig kontakta Skatteverket för att få svar svart på vitt
Tänk även på att det inte finns någon garanti för skattefria vinster på licenser utanför Sverige. Även om man gör allt man kan för att välja en bettingsida inom EU/EES som inte marknadsför sig på svenska. Den valda bettingsidan kanske ändrar sin kommunikation i slutet på året till svenska. Om skatteverket ser detta finns det stor risk att man behöver skatta vinsterna, och väljer man att bestrida detta hamnar bevisbördan på spelaren.
Summering
Generellt sett är alla bettingsidor med licens inom EU/EES skattefria precis som den svenska licensen. Om du vill spela på en skattefri bettingsida utan svensk licens så kolla först upp att den inte kommunicerar på svenska på sajten eller i något annat media. Om man beslutar så för att spela på licens utanför EU/EES området är det värt att hålla koll på vinster och förluster på respektive bettingsida är att på så sätt optimera så att man kan kvitta vinster mot förluster.
- Svenska spelbolag – alltid skattefria
- Spelbolag med licens inom EU – oftast skattefria
- Spelbolag med licens utanför EU – aldrig skattefria